El impuesto de sucesiones es el impuesto a la herencia más significativo por transmisión mortis causa. El proceso para poder recibir una herencia es largo y tedioso, por tanto es siempre aconsejable que conozcas al detalle cuántos gastos de notaría, de inscripción en el Registro de la Propiedad y de impuestos deberás pagar.
En primer lugar debes verificar si existe o no testamento. Que haya testamento es algo que facilita mucho las cosas, ya que todos los bienes estarán ya adjudicados y contabilizados para cada heredero.
Si no existe testamento habrá que identificar y clasificar a los herederos, es decir, realizar una declaración de herederos. Aquí se debe demostrar que eres efectivamente un heredero y el grado que tienes con el pariente causante.
Para saber cuanto se paga a hacienda por una herencia habrá que conocer los siguientes impuestos.
Debes pagarlo antes de poder ser propietario de los bienes. El plazo máximo son seis meses, pero es posible solicitar aplazamiento por un año, aunque esto devengará intereses a favor de la Agencia Tributaria.
No podrás disponer de los bienes hasta que hagas el pago del impuesto, por lo que muchas personas sufren de problemas de liquidez. La única alternativa suele ser solicitar un préstamo para poder pagar el impuesto.
Por ello no vas a poder disponer antes de ningún bien, así que si no tienes el dinero necesario hay varias fórmulas que pasan por pedir un préstamo para cobrar una herencia, o bien realizar una autoliquidación parcial ante Hacienda de cuentas bancarias, seguros de vida y de ahorro e incluso de valores cotizados en bolsa. Solo te van a requerir que justifiques el destino de ese dinero.
La cantidad total a pagar dependerá de lo que fijen las respectivas Comunidades Autónomas. Aunque existen normas estatales como criterio base para poder calcular la cuantía total a liquidar.
Para calcular el pago se tendrán en cuenta varios factores. Así, sobre todo el monto heredado se han de restar las deudas, los gastos de funeral y los testamentarios. A esto se le aplicarán una serie de reducciones que contempla la misma ley del impuesto.
Si los descendientes o adoptados son menores de 21 años la reducción a la cuota será de 15.956,87 euros a los que habrá que sumar 3.990 por cada año que reste hasta alcanzar los 21 pero con un tope máximo de 40.946,96 euros en total.
Si se trata de un descendiente o adoptado mayor de 21 años, la reducción es única de 15.956,87 euros.
Para los colaterales en segundo y tercer grado, ascendientes y descendientes en virtud de afinidad, dicha reducción será de 7.993,46 euros.
Por último, en testamentos de colaterales en cuarto grado y siguientes no se podrá aplicar reducción posible.
Existe otra reducción en caso de minusvalía de 7.859,59 para minusvalía superior al 33% y de 150.253,03 euros cuando la minusvalía sea superior al 65 %.
En los seguros de vida la reducción alcanza al 100% con un tope máximo de 9.195,49 euros.
En caso de transmisión de empresa o cualquier tipo de negocio, se aplica un 95% de reducción si lo heredan los hijos o el cónyuge, pero para ello no deben extinguir dicha empresa durante un plazo de 10 años.
Por último, la cuota tributaria de este impuesto es del 7,65% hasta el 34% según el montante de bienes heredados.
En el caso de heredar fondos de inversión y/o planes de pensiones rige la llamada “plusvalía del fallecido”, que implica que si heredas por ejemplo 100 mil euros y pagas de impuesto 5 mil, se calcula que a efectos fiscales respondes por 105 mil.
Por ello, si dentro de 8 años vendes por 200 mil pagarás en concepto de 95 mil, es decir, no se tiene en cuenta el valor de adquisición en el momento en que adquirió el fallecido, sino desde que tú lo adquieres.
Cuando una persona fallece el incremento de valor del bien inmueble, fijado sobre la revalorización del suelo, es la cantidad sobre la que se aplica el impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana o también conocido como plusvalía.
El cálculo del impuesto dependerá del tiempo en que el bien inmueble haya estado en posesión del causante hasta un máximo de 20 años. Sobre este tiempo se aplican una serie de coeficientes sobre el valor catastral.
Es un impuesto que recaudan los entes locales, por ello es ante la hacienda local donde deberás satisfacerlo. Suele ser cuantioso aunque depende de cada municipio, por ello han generado gran polémica, llegando incluso a ser declarados inconstitucionales varios de sus artículos por el Tribunal Constitucional.
Así que podrás reclamar dicho impuesto en su totalidad, si el bien no experimentó incremento de valor durante ese tiempo, o de forma parcial para que te puedan devolver hasta el 37,5% en caso de que exista un cierto incremento de valor.
El impuesto para herencias puede suponer un desembolso importante. Por ejemplo, si heredas una vivienda, la cantidad a pagar será muy elevada y es muy posible que no tengas liquidez. En estos casos lo ideal es solicitar un préstamo para pagar el impuesto y poder adquirir el inmueble. El préstamo Younited Credit destaca por sus condiciones favorables y rapidez, ya que la solicitud es 100% online.
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